Signes avant-coureurs

Certains indicateurs peuvent devenir un signal d’alarme pour un dirigeant averti, un banquier ou un conseiller de l’entreprise et ainsi lui permettre de réagir avant qu’il ne soit trop tard. Voici certains indices qui devraient inciter à consulter un professionnel de l’insolvabilité et de la réorganisation afin d’évaluer la situation, élaborer une stratégie et prendre les actions visant à minimiser les dommages et préserver les avoirs de l’entreprise.

Causes internes

Premiers signes

• Aucune information financière à jour;
• Écarts importants entre les résultats financiers réels et prévisionnels;
• Pertes répétitives;
• Vente de biens servant à la production de revenus;
• Délai accru pour le paiement des fournisseurs;
• Difficultés d’approvisionnement;
• Modification des politiques comptables;
• Manque de liquidité;
• Variation importante des inventaires;
• Prêts en souffrance.

Membres de direction

• Formation insuffisante;
• Manque d’expérience;
• Manque de connaissance des affaires;
• Mauvaise évaluation du marché;
• Aptitudes et/ou compétence insuffisante;
• Politiques de gestion déficientes.

Positionnement de l’entreprise

• Important volume de ventes provenant d’un ou deux clients;
• Éventail de fournisseurs;
• Mauvaise évaluation ou surévaluation des actifs;
• Structure d’endettement de l’entreprise
  • - Créances gouvernementales
  • - Hypothèques légales
  • - Poursuites judiciaires
  • - Créances garanties

Autres éléments à considérer

• Existence d’entreprises apparentées;
• Départ ou décès d’employés clés;
• Absence ou mauvaises prévisions de l’encaisse;
• Entreprise familiale;
• Niveau de vie excessif des propriétaires;
• Responsabilités statutaires des administrateurs ou actionnaires;
• Historique de crédit chez les fournisseurs;
  • - Chèques sans provision
  • - Extension du délai de paiement
• Croissance trop rapide des ventes.

Causes externes

• Contexte économique : récession, taux d’intérêts, etc.;
• Concurrence;
• Marché dans lequel l’entreprise œuvre;
• Position des différents créanciers face à l’entreprise.